Bewerbungskosten absetzen

Was sind Bewerbungskosten?

Bewerbungsmaterialien

• Präsentationsmappen, Klarsichtfolien

• Briefmaterial (Briefpapier, Briefumschläge, Briefmarken)

• Bewerbungsdesigns

• Drucker, falls für die Bewerbung angeschafft

• Druckerpatronen

• Computer o. Ä, falls noch nicht vorhanden und für das Schreiben der Bewerbung erforderlich

• Kopien

• Schreib- und Klebeutensilien (Stifte, etc.)

Eigenwerbung / Präsentation

• Bewerbungsfoto

• Stelleninserate

• Bewerbungshomepage

• Bewerbungsvideo

Reisekosten

• Übernachtungskosten

• Stadtpläne

• Verpflegung

• Fahrtkosten für die Anreise zum Vorstellungsgespräch oder zum Probearbeiten (Spritkosten, Bus- und Zugtickets, Parkgebühren)

Recherche / Dienstleistung

• Fachliteratur und Bewerbungsratgeber (Bücher, Zeitschriften, Magazine)

• Bewerbungskurse und Bewerbungsseminare

• Beglaubigungen von Zeugnissen

• Anteilig: Internetzugang, Computer und Telefonkosten

• Bewerbungsservices (z. B. auch für Übersetzungen)

• Wochenendausgaben von überregionalen Tageszeitungen, die bekannt für viele Stellenausschreibungen sind, z. B. die FAZ oder die Süddeutsche Zeitung

Pauschalbeträge oder Nachweise nutzen?

• Pauschale für Bewerbungskosten: Bei der steuerlichen Absetzung hat das Finanzamt eine Pauschale von maximal 1.000 Euro im Jahr für Arbeitnehmer*innen festgelegt. Die Höhe der Pauschale für eine einzelne Bewerbung kann unterschiedlich hoch ausfallen. 10 bis 15 Euro für schriftliche und 2,50 Euro für Online-Bewerbung, Kurzbewerbung oder Initiativbewerbung gelten in der Regel als Standardwerte. Einen Anspruch auf eine bestimmte Pauschale hast du als Arbeitnehmer*in allerdings nicht – die Entscheidung über die Genehmigung und Höhe liegt immer bei den zuständigen Finanzbeamt*innen.

• Pauschale für Verpflegungskosten: Wer länger als acht Stunden wegen eines Vorstellungsgespräches oder eines Termins zum Probearbeiten unterwegs ist, kann wie bei Dienstreisen eine Verpflegungspauschale geltend machen. Zwischen 8 und 24 Stunden beträgt diese 14 Euro, ab über 24 Stunden sogar 28 Euro.

• Pauschale für Fahrtkosten: Die Fahrt zum Bewerbungsgespräch oder zum Probearbeiten fällt unter die sogenannte Pendlerpauschale und wird mit einem Pauschbetrag von 0,30 Euro pro Kilometer für die ersten 20 Kilometer angesetzt, für jeden weiteren Kilometer gilt hingegen ein Wert von 0,38 Euro pro Kilometer. Zu Fahrtkosten zählen neben Spritkosten bzw. auch Bus- und Zugtickets sowie Parkgebühren. Im Jahr kannst du maximal 4500 Euro absetzen. In diesen Beitrag werden auch Kosten der Fahrt zur Arbeit mit einberechnet.

• Kopie des Bewerbungsschreibens (mit Versanddatum!)

• Quittungen der gekauften Materialien, Reisetickets, etc.

• Auf deine versandte Bewerbung wirst du in der Regel eine Antwort erhalten. Nutze die Eingangsbestätigungsmail, das Absage- oder Einladungsschreiben zum Vorstellungsgespräch, um den Versand der Bewerbung an dieses Unternehmen zu bestätigen

Auszahlung - Wirksamkeit der Zahlung

Anleitung für die Steuererklärung

1. Liste die angefallenen Kosten auf: Fertige eine Aufstellung aller angefallenen Kosten an und füge sie deiner Steuererklärung bei. Es müssen alle Aufwendungen zum Bewerbungsmaterial, zu Anfahrts- und Verpflegungskosten etc. enthalten sein. Außerdem müssen vom Arbeitgeber bereits übernommene Kosten abgezogen sein.

2. Berechne die entstandenen Kosten: Berechne die Kosten einer Standardbewerbung oder nutze den Pauschalwert und multipliziere diesen mit der Anzahl deiner versendeten Bewerbungen. Du solltest jedoch zwischen reinen Online-Bewerbungen und ausgedruckten Unterlagen differenzieren, da sonst die Rechnung wegen der etwaigen Kopier- und Druckkosten nicht aufgeht.

3. Gib die Werbungskosten in der Steuererklärung an: Die daraus entstandene Summe wird dann in den Anlagen deiner Steuererklärung eingetragen. Es gibt Anlagen für Einkünfte und für Nachweise zur Berechnung eines Steuerabzugs. In der Anlage N auf Seite drei sind die Zeilen 65 und 66 für den Vermerk von Bewerbungskosten vorgesehen.

4. Bewahre die Belege auf oder füge sie bei: Optional kannst du Belege bereits beifügen, spätestens aber bei Rückfragen oder Einforderung des Finanzamtes musst du diese parat haben und dem Finanzamt zu Nachweiszwecken aushändigen. Thermobelege solltest du nach Möglichkeit kopieren, da die Tinte auf diesem Material schnell verblasst und du sie so eventuell nicht mehr als Nachweis nutzen kannst.

5. Reiche deine Steuererklärung rechtzeitig ein: Wenn du verpflichtet bist, eine Steuererklärung einzureichen, hast du in der Regel bis Ende Juli des Folgejahres dafür Zeit. Wirst du durch eine*n Steuerberater*in unterstützt, verlängert sich diese Frist sogar bis zum letzten Februartag des übernächsten Jahres.

Besonderheiten für verschiedene Situationen

• Online-Bewerbung absetzen: Bei einer Online-Bewerbung werden zwar keine Versand- und Druckkosten fällig, trotzdem fallen zum Beispiel Kosten für professionelle Designs, Bewerbungsfotos oder die Fahrt zum Vorstellungsgespräch an. Das Finanzamt geht bei Online-Bewerbungen von geringeren Kosten aus, dennoch lassen sich diese Ausgaben absetzen.

• Werbungskosten als Auszubildende*r / Student*in absetzen: Als Auszubildende*r oder Student*in können deine Werbungskosten in deiner Steuererklärung als Verlust vorgetragen werden. Die Verrechnung erfolgt, sobald du in den Beruf einsteigst und dein Einkommen erstmals versteuert wird. Der Betrag der Werbungskosten wird dann von dem zu zahlenden Steuerbetrag abgezogen. Übrigens zählen auch deine Studiengebühren zu Werbungskosten, wenn es sich bei deinem Studium um deine Erstausbildung handelt.
  

• Bewerbungskosten der Kinder absetzen: Entstehende Bewerbungskosten deiner Kinder können nicht von der Steuer abgesetzt werden. Für diese Ausgaben ist das Kindergeld vorgesehen. Reicht das Kind allerdings selbst eine Steuererklärung ein, kann es die Kosten dementsprechend in dem Bereich Werbungskosten absetzen.